Руководства, Инструкции, Бланки

приказ на налоговый вычет на ребенка образец

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Приказ на налоговый вычет на ребенка образец

Вопрос: Здравствуйте! Мой муж военнослужащий. ЕРЦ нам предоставляло вычет на одного ребенка, в мае родился второй, но льготы больше не дают. Что делать и каков порядок предоставление налогового вычета?

Ответ: Налоговый вычет на детей является одной из разновидностей стандартных налоговых вычетов, регулируется статьей 218 НК РФ. В связи с тем, что данный вычет носит заявительный характер, то по факту рождения второго ребенка необходимо было написать заявление на имя руководителя ЕРЦ с просьбой предоставить вам вычет и на второго ребенка, а также не забыть приложить копию свидетельства о рождении второго малыша.

Обратите внимание, что в соответствии с НК РФ существует годовой лимит по предоставлению вычета на ребенка в размере 350 000 рублей дохода налогоплательщика. То есть начиная с месяца, в котором доход вашего супруга - военнослужащего превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не будет предоставляться.

Возможно причина отсутствия вычета в том, что по денежному довольствию превышен лимит дохода для предоставления вычета. То есть, если заявление на имя руководителя ЕРЦ о предоставлении налогового вычета на второго ребенка было вами подано, но доход вашего супруга, начиная с января текущего года, превысил установленный лимит в размере 350 000 рублей, то вычет предоставлен уже не может быть (согласно НК РФ).

В ином случае (когда вы подавали заявление, но вычет не предоставлен) вы имеете право обратиться в налоговый орган по месту своего жительства (по окончании года) за получением налогового вычета за текущий год.


При этом необходимо будет предоставить в налоговый орган следующие документы:
1.Заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года.
2. Справку по месту службы за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию свидетельства о рождении
4. В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Таким образом, советуем вам проверить наличие заявлений в ЕРЦ, а лучше обновить заявления о предоставлении вычетов на обоих детей.

Более подробно о форме заявления, порядке расчета вычета на детей и других налоговых вычетах, алгоритме их получения военнослужащими можно в книге >>>

Смотрите также:

приказ на налоговый вычет на ребенка образец:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Какие документы подтверждают право на стандартные налоговые вычеты

    Какие документы подтверждают право на стандартные налоговые вычеты

    Чтобы получать стандартные налоговые вычеты . сотрудник должен представить в бухгалтерию заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае получить вычет за прошедший год он сможет только самостоятельно в своей налоговой инспекции. Для этого ему придется сдать в инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

    Такой порядок следует из положений пунктов 3 и 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-06/39802.

    Ситуация: нужно ли сотрудникам ежегодно писать заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов?

    Ответ на этот вопрос зависит от того, что изначально было написано в заявлении.

    Вообще законодательство не требует ежегодно оформлять заявления на стандартные налоговые вычеты. Но если в заявлении сотрудник указал конкретный налоговый период (например, 2016 год), то по его окончании заявление придется написать вновь. Если же период не указан и право на вычет сотрудник не потерял, то требовать от него повторного заявления не нужно. Такие выводы следуют из положений пункта 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ, письма Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551.

    Повторные заявления могут понадобиться, если в компании произошла реорганизация, в результате которой образовалось новое юридическое лицо. Например, при реорганизации в форме разделения или выделения. По отношению к сотрудникам, перешедшим на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом. А у каждого налогового агента должны быть адресованные именно ему заявления о предоставлении стандартных вычетов. Поэтому при зачислении в штат организации, возникшей в результате реорганизации, сотрудникам придется подать новое заявление с указанием ИНН, КПП, наименования и других реквизитов нового налогового агента. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 18 сентября 2014 г. № БС-4-11/18849.

    Ситуация: с какого периода можно предоставить сотруднику стандартный вычет по НДФЛ? Сотрудник работает в организации с начала года, но заявление о предоставлении вычета подал позже.

    Если сотрудник подал заявление в пределах текущего года, то вычеты предоставляйте с начала этого периода. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или в конце года.

    В Налоговом кодексе нет связи между возникновением права на вычет и датой подачи заявления. Сроков, когда сотрудник должен написать такое заявление, тоже не предусмотрено. При этом вычет полагается за каждый месяц календарного года до тех пор, пока сотрудник не потеряет право на него. Поэтому, если сотрудник подтвердил свое право на вычет начиная с начала года (хоть и в его середине), уменьшите его базу для расчета НДФЛ с января.

    Как известно, базу для НДФЛ рассчитывают при каждой выплате дохода. А значит, при выплате, например, зарплаты за месяц, в котором сотрудник подтвердил свое право, ранее не учтенные вычеты можно посчитать в уменьшение налоговой базы.

    Пример расчета НДФЛ, если сотрудник подал заявление на вычет в середине года

    В.К. Волков работает в ООО «Альфа» с 1 января в должности начальника цеха. Ему установлен оклад в размере 50 000 руб. У Волкова есть три несовершеннолетних ребенка. Однако он сразу не представил в бухгалтерию всех необходимых документов на получение стандартного налогового вычета. Сделал это Волков только в июле. Поэтому с января по июнь при расчете НДФЛ вычеты Волкову не предоставляли.

    Всего с января по июнь Волкову было начислено 360 000 руб. (60 000 руб. × 6 мес.).
    НДФЛ удержан в сумме 46 800 руб. (360 000 руб. × 13%).

    Ежемесячная сумма вычета на троих детей – 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.).

    Начиная с месяца, в котором доход Волкова превысил 350 000 руб. права на вычет он не имеет. Предельной величины доход Волкова достиг в июне. Поэтому при расчете НДФЛ за январь–июль (после получения заявления от сотрудника) бухгалтер «Альфы» предоставил Волкову вычеты за январь–май.

    Суммарный вычет за пять месяцев равен 29 000 руб. (5800 руб. × 5 мес.).

    Сумма излишне удержанного НДФЛ по состоянию на 1 июля составляет:
    46 800 руб. – ((360 000 руб. – 29 000 руб.) × 13%) = 3770 руб.

    Эту сумму бухгалтер «Альфы» засчитывает в счет НДФЛ, который должен быть удержан из зарплаты Волкова за июль.

    Сумма НДФЛ, которую нужно перечислить в бюджет с доходов Волкова за январь–июль, равна:

    (420 000 руб. – 29 000 руб.) × 13% – 46 800 руб. = 4030 руб.

    Все это следует из подпунктов 1, 2 и 4 пункта 1 и пункта 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Аналогичные разъяснения есть и в письме Минфина России от 18 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-118.

    Если в результате пересчета налоговой базы у сотрудника возникнет переплата по НДФЛ, излишне удержанную сумму налога можно вернуть .

    Справка по форме 2-НДФЛ

    Когда сотрудник работает не с начала года или по совместительству трудится и в другой организации, то для подтверждения права на вычет потребуйте у него справки по форме 2-НДФЛ с других мест работы.

    Получать такие справки не нужно, только если сотрудник относится к одной из групп: инвалиды, ветераны, бывшие военнослужащие. Их полный перечень приведен в таблице . Эти вычеты не зависят от суммы полученного сотрудником дохода. Чтобы получить вычеты в размере 3000 и 500 руб. сотрудник должен документами подтвердить свои льготы (справкой ВТЭК, военным билетом, наградным листом и т. п.).

    Такой порядок следует из подпунктов 1 и 2 пункта 1 и пункта 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

    О предоставлении стандартных вычетов в отсутствие справок по форме 2-НДФЛ подробнее см. Кто должен предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ .

    Документы на ребенка

    Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте после того, как получите от сотрудника копию свидетельства о рождении ребенка. Если ребенок проживает или родился за границей, то вычет предоставляйте на основании документов, заверенных компетентными органами этого государства. Чтобы принять к учету документ, выданный в иностранном государстве, его надо перевести построчно. Для этого сотрудник может обратиться к переводчику. Заверять апостилем такие документы не требуется.

    Обычно вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет. Исключение предусмотрено только для детей в возрасте до 24 лет, которые учатся по очной форме в образовательном учреждении. На таких совершеннолетних детей родителям тоже положен вычет. Для подтверждения права на вычет запросите у сотрудника справку с места обучения его ребенка. Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык.

    Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 27 октября 2011 г. № 03-04-06/8-289.

    Другие документы

    В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, чтобы предоставить вычет супругу, который не является родителем или опекуном ребенка, необходимо заявление матери или отца ребенка о том, что супруг участвует в его обеспечении (письмо Минфина России от 21 февраля 2012 г. № 03-04-05/8-209).

    Подробный перечень документов, необходимых для предоставления стандартных налоговых вычетов в различных ситуациях, приведен в таблице .

    Ситуация: можно ли предоставить стандартный вычет по НДФЛ инвалиду, если инвалидность подтверждена документами иностранного государства (например, Украины)?

    Чтобы получить стандартный вычет, полагающийся инвалиду, гражданин, инвалидность которого подтверждена документами иностранного государства (в т. ч. Украины), должен пройти переосвидетельствование в соответствующем бюро медико-социальной экспертизы России. Исключение составляют инвалиды, проживающие в Республике Крым и г. Севастополе. Они могут подтвердить свою инвалидность документами, оформленными по украинскому законодательству. В Крыму и г. Севастополе такие документы применяются без ограничения срока их действия и без какого-либо дополнительного подтверждения. Это следует из положений статьи 12 Закона от 21 марта 2014 г. № 6-ФКЗ.

    Все остальные (в т. ч. инвалиды, переехавшие из Крыма и г. Севастополя в другие регионы России) могут получать стандартные вычеты только при наличии справок по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 24 ноября 2010 г. № 1031н. А выдают такую справку по итогам проведения медико-социальной экспертизы в соответствии с Административным регламентом, утвержденным приказом Минтруда России от 29 января 2014 г. № 59н, и по Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2006 г. № 95.

    Это следует из положений пунктов 2, 7, 36, 37 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2006 г. № 95, пункта 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ, а также из писем Минфина России от 26 марта 2013 г. № 03-04-05/8-284, от 24 апреля 2009 г. № 03-04-07-01/127.

    Таким образом, гражданам, инвалидность которых подтверждена документами иностранного государства (в т. ч. Украины), нужно сначала пройти переосвидетельствование в бюро медико-социальной экспертизы. Получив на руки подтверждение инвалидности по российской форме, гражданин уже вправе заявить на вычет.

    Подскажем, что для граждан, вынужденно покинувших территорию Украины, открыты горячие линии по вопросам проведения медико-социальной экспертизы. Например, в Московской области такая линия открыта в Главном бюро медико-социальной экспертизы по Московской области .

    Кроме того, Департамент по делам инвалидов Минтруда России . ФГБУ «Федеральное бюро медико-социальной экспертизы» . главное бюро медико-социальной экспертизы соответствующего субъекта РФ обязаны обеспечить оперативное переосвидетельствование данных граждан. Такие указания содержатся в приказе Минтруда России от 23 июня 2014 г. № 406.

    Нотариальное удостоверение не требуется

    Копии документов, которые сотрудник представляет для подтверждения своих прав на стандартные вычеты, в нотариальном удостоверении не нуждаются (письмо ФНС России от 23 мая 2012 г. № ЕД-4-3/8418).

    Заявление на стандартный вычет на детей - скачать образец

    Как правильно написать заявление на стандартный вычет на ребенка (1400 руб.)?

    В статье поговорим о том, как грамотно написать заявление на стандартный вычет на детей. Внизу по ссылке вы можете скачать образец заявления, в который вам остается только подставить свои данные.

    С заработной платы каждого работника работодатель удерживает НДФЛ и уплачивает его в бюджет. Работник получает зарплату, уменьшенную на сумму этого налога. Налоговый кодекс дает возможность работникам, имеющим детей, уменьшить удерживаемый НДФЛ путем уменьшения налоговой базы на величину стандартного налогового вычета на детей.

    Скачать образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно в этой статье .

    Иными словами, если работник имеет детей, то он имеет право на своего рода льготу: от его заработной платы отнимается некая сумма, называемая «стандартный вычет на детей», тем самым НДФЛ облагается уже не вся зарплата, а уменьшенная на вычет. В результате этого сам налог оказывается меньше, а на руки работник получает больше.

    Правом на стандартный налоговый вычет обладают все работники, имеющие одного и более детей, а также опекуны. В настоящее время величина этого вычета составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка, 3000 руб. на третьего и последующих.

    Право на вычет действует до тех пор, пока суммарная заработная плата работника с начала года не достигнет предельной величины, равной 280000 руб. после этого работник теряет в текущем году право на вычет на детей.

    Вычет действует на детей в возрасте до 18 лет, а также на студентов очного отделения и аспирантов.

    При некоторых особых условиях (ребенок-инвалид, один родитель) величина этой льготы увеличивается.

    Для того, чтобы работодатель учитывал этот вычет при расчете НДФЛ, работнику необходимо написать соответствующее заявление.

    Образец заявления на вычет на детей (1400 руб.):

    Заявление пишется от имени работника на имя руководителя организации.

    В тексте заявления указывается просьба предоставить стандартный налоговый вычет, указывается величина этого вычета, а также статья НК РФ, которая дает работнику право на этот вычет (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ). Далее приводится список детей с указанием их года рождения.

    В качестве подтверждающих документов к заявлению прилагаются копии свидетельства о рождении.

    Если работник имеет право на увеличенный вычет, то это прописывает в бланке заявления и обязательно прилагаются подтверждающие документы.

    Скачать образец заявления на стандартный вычет на детей — ссылка .

    Образец заявления на налоговый вычет на ребенка

    Образец заявления на налоговый вычет на ребенка

    Размер оклада, установленный в трудовом договоре эта сумма, которую работодатель обязан начислить работнику, но из этой суммы работодатель как налоговый агент удерживает и уплачивает в бюджет НДФЛ 13%, если подаете документы на вычет, то размер вычета не облагается налогом в 13%. А если вычет не предоставляли вам, то можете вернуть эти деньги через налоговую за 3 последних года.

    Добрый день! В 2002 году родила сына в статусе мать- одиночка.В 2005 года. Вышла замуж.,но, о муж ребёнка не усыновил. Сохраняется ли у меня налоговый вычет в двойном размере? Или я утеряла его выйдя замуж.Если я такой статус не утеряла могу ли я на работе попрость перерасчет и какие документы нужно предоставить работодателю для подтверждения статуса одинокой матери? Сейчас жду второго ребёнка (в браке) какой налоговый вычет будет на него?

    Нет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю. Предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. На второго ребенка - 1 400 рублей.

    В ожидании малыша

    • Контактная информация
    • Реклама на сайте
    • Отказ от ответственности

    Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77-51550 выдано Роскомнадзором 26.10.2012г.

    Мы в социальных сетях:

    Получать свежие статьи:

    © 2008–2016 www.kukuzya.ru
    Всё для родителей о малышах

    Все права на статьи (за исключение статей, где указано авторство) принадлежат www.kukuzya.ru. При перепечатке единичных статей активная гиперссылка на сайт www.kukuzya.ru обязательна. Копирование всего содержимого сайта или его разделов - ЗАПРЕЩЕНО. Публикация (частичная или полная) в печатных изданиях - только с письменного разрешения владельцев ресурса.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2017 году образец

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2017 году

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2017 году скачайте у нас.

    Чтобы не просить каждый раз от работников заявление на налоговый вычет на ребенка сделайте «типовое заявление», в котором работнику достаточно будет галочками отметить все основания предоставления ему стандартных налоговых вычетов в соответствии с положениями статьи 218 НК РФ. И тогда никакой из вычетов не окажется забытым для бухгалтерии.

    Что нужно знать бухгалтеру, чтобы предоставить вычет на ребенка своим сотрудникам в 2017 году

    Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка у работодателя, работник пишет заявление в произвольной форме и прикладывает к нему подтверждающие документы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

    Вычет за бездоходные месяцы предоставляйте сотруднику, но только в том случае, если до конца года он получит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). В таком случае суммируйте все неиспользуемые вычеты с вычетом за месяц, в котором возник доход (письма ФНС России от 29.05.2015 № БС-19-11/112 и Минфина России от 22.10.2014 № 03-04-06/53186). Например, вы сможете предоставить вычет работнику, который ушел в отпуск без содержания на месяц, либо первую часть года был в отпуске по уходу за ребенком.

    А вот если до конца года выплата доходов не возобновилась, предоставить вычет работнику за месяцы, в котором вознаграждений не было, вы не можете (письма Минфина России от 22.10.2014 № 03-04-06/53186 и от 06.05.2013 № 03-04-06/15669). Например, не представляйте вычеты сотруднице, которая находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или до трех лет и не получала никаких дополнительных доходов с января по декабрь (письмо Минфина России от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10).

    Перечень документов, которые подает работник, чтобы получить стандартный вычет на ребенка

    Заявление о предоставлении вычета на ребенка—инвалида составляют точно также как и на предоставление стандартного вычета на здорового ребенка. Главное, чтобы в заявлении было указано «ребенок-инвалид» и были приложены соответствующая справка об инвалидности и копия свидетельства о рождении ребенка.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2017 году образец

    Скачать бланк образец заявления на вычеты на детей по НДФЛ можно на сайте журнала «Упрощенка» в разделе «Формы »

    Статьи для бухгалтеров по расчету и уплате НДФЛ

    Вычеты указываются в 2-НДФЛ, эта форма входит в годовой отчет при УСН за 2016 год. Подпишитесь на журнал "Упрощенка" . и книгу "Годовой отчет при УСН — 2016" мы вам подарим.

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое